Проверка кассовой дисциплины

В сроки, установленные руководителем предприятия, но не реже одного раза в квартал проводится внезапная инвентаризация кассы с полным полистным (поштучным) пересчетом наличных денег и проверкой других ценностей, находящихся в кассе.

Для проведения инвентаризации кассы приказом руководителя предприятия назначается комиссия. Комиссия проверяет наличие денег и других ценностей путем полного пересчета всех денег, находящихся в кассе. Полученный результат сопоставляется с данными отчетности.

По итогам работы комиссия составляет акт инвентаризации наличных денег и других ценностей по установленной форме.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается комиссией и материально ответственным лицом. Один экземпляр акта передается в бухгалтерию предприятия, второй остается у материально ответственного лица.

Проверки соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в РБ субъектами хозяйствования осуществляются банками по месту открытия счета. Проверка кассовой дисциплины должна проводиться не реже 1 раза в 2 года, а при возникновении сомнений у банка и чаще.

Для осуществления проверки в банке выбираются данные по счету предприятия о произведенных в проверяемом периоде кассовых операциях.

Результаты проверки оформляются актом, в котором полностью отражаются следующие вопросы:

1. Полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы банка
2. Полнота сдачи наличных денег в кассу банка
3. Целевое использование наличных денег, полученных из касс банков
4. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте предприятием наличных денег
5. Соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами между предприятиями
Деньги. Кредит. Банк.            Финансы предприятия
Деньги. Кредит. Банк. Финансы предприятия
Страницы  1  2  3
Банковская система Республики Беларусь
Основные виды банковских услуг
Общая характеристика банковских операций
Доходы, расходы, прибыль банка
Фонды банков источники их образования и  направления использования
Привлеченные и заемные средства банка
Виды и режимы банковских счетов
Депозитная политика банка
Операции с наличностью
- Правила ведения эмиссионно-кассовых операций в учреждениях НБРБ (2)
- Правила ведения кассовых операций в коммерческих банках РБ (2)
- Порядок установления лимитов операционных касс коммерческих банков
- Правила ведения кассовых операций в РБ (2)
- Порядок установления лимитов касс клиентам банков, предельных норм расходования выручки на месте (2)
- Проверка кассовой дисциплины (2, 3)

Сущность кредита, организация кредитного дела в банке
Предварительная работа банка с клиентами
Краткосрочное кредитование
Долгосрочное кредитование
Организация потребительского кредита
Консорциальный кредит
Межбанковский кредит
Коммерческий кредит
Факторинг
Лизинг
Трастовые операции