Правила ведения кассовых операций в коммерческих банках РБ
Коммерческие банки для осуществления кассового обслуживания клиентов должны получить лицензию НБРБ. Основными клиентами коммерческих банков выступают юридические и физические лица. Юридические лица должны заключить договор с банком на рассчетно-кассовое обслуживание.
Кассовые операции в коммерческих банках совершаются в соответствии с Правилами организации кассовой работы в банках РБ. Для осуществления комплексного обслуживания клиентов, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы.
В состав кассового узла включаются:
1. кладовая (сейфовая комната) - используется для хранения ценностей,
2. приходные кассы,
3. расходные кассы,
4. приходо-расходные кассы,
5. валютные кассы,
6. вечерние кассы - создается для приема денежной выручки от субъектов хозяйствования после завершения банковского дня,
7. кассы по подготовке авансов,
8. кассы пересчета денежной наличности - служит для пересчета проинкассированной денежной выручки.
Также могут быть созданы кассы банка при предприятиях, операционные кассы банка вне кассового узла за пределами здания банка. Кассы банка при предприятиях могут создаваться только при наличии у банка лицензии на инкассацию денежной наличности, валютных и других ценностей, выданной НБРБ.
Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках РБ.
Для оприходования всей поступающей денежной наличности и выполнения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса.
